هل كنت تعلم منذ 1 يناير 2018، يتعين على الشركات في المملكة العربية السعودية التسجيل لدفع ضريبة القيمة المضافة وتقديم
مراحل تنفيذ نظام الفواتير الإلكترونية:
المرحلة الأولى (4 ديسمبر 2021): يتطلب من الشركات إنشاء وتخزين الفواتير الإلكترونية دون الحاجة إلى الاندماج الأني.
المرحلة الثانية (1 يناير 2023 فصاعدًا): يتطلب من الشركات دمج أنظمة الفوترة مع زاتكا للإبلاغ عن الفواتير في الوقت الأني وضمان الامتثال.
إن عدم الالتزام بالمواعيد النهائية أو تقديم الإقرارات بشكل غير صحيح أو الفشل في التسجيل قد يؤدي إلى غرامات تصل إلى 50% من الضريبة غير المدفوعة. لذا، فإن الامتثال ليس مجرد اتباع القواعد والقوانين، بل هو أمر ضروري لحماية عملك من العقوبات غير الضرورية.
هنا نقدم إليك ما تحتاج معرفته وبعض الأسئلة الشائعة عن قواعد الامتثال الضريبي:
- ١-هل يجب عليّ التسجيل لضريبة القيمة المضافة؟
- نعم، إذا كانت مبيعاتك السنوية تتجاوز 375,000 ريال سعودي.
- اختياري، إذا كانت مبيعاتك بين 187,500 ريال سعودي و375,000 ريال سعودي.
- لا إذا كانت مبيعاتك أقل من 187,500 ريال سعودي (معفي من الضريبة).
- ٢ـ كم مرة يجب علي تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟
- شهريًا إذا كانت إيراداتك السنوية تتجاوز 40 مليون ريال سعودي.
- ربع سنوي إذا كانت إيراداتك أقل من 40 مليون ريال سعودي.
٣ـ متى يكون الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟ – يجب تقديم الإقرارات بحلول نهاية الشهر الذي يلي الفترة المقررة. (على سبيل المثال، ضريبة القيمة المضافة لشهر يناير مستحقة في 28/29 فبراير).
- ٤ـ ماذا يحدث إذا قمت بالتقديم أو دفع الضريبة في وقت متأخر؟
- التأخير في التقديم: غرامة تتراوح بين 5% إلى 25% من الضريبة المستحقة.
- التأخير في الدفع: 5% شهريًا على المبلغ غير المدفوع.
- التقديم الخاطئ: حتى 50% من الضريبة غير المدفوعة.
- الفشل في التسجيل: غرامة تصل إلى 10,000 ريال سعودي.
- ٥ـ ما هي متطلبات الفوترة والاحتفاظ بالسجلات؟
- يجب إصدار فواتير ضريبية تتضمن التفاصيل الصحيحة للضريبة.
- يجب الاحتفاظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة لمدة لا تقل عن 6 سنوات.
٦ـ هل يمكنني استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، إذا كنت قد دفعت ضريبة قيمة مضافة أكثر على المشتريات مما جمعته من المبيعات، يمكنك التقدم بطلب لاسترداد أو تعديلها في الفترة الضريبية التالية.
مفهوم المرحلة الثانية من زاتكا
المرحلة الثانية من نظام الفواتير الإلكترونية (فاتورة) هي مرحلة الربط والتكامل،
التي تفرض على الشركات دمج أنظمة الفوترة مع زاتكا للإبلاغ في الوقت الأني.
يسمح في المرحلة الأولى بإنشاء الفواتير إلكترونيًا بدون الربط تكامل.
من يجب عليه الامتثال؟
- جميع الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.
- يتم تنفيذ هذه المراحل بدءًا من 1 يناير 2023، مع إخطار زاتكا لجميع الشركات المؤهلة قبل ستة أشهر من موعد الامتثال.
المتطلبات الرئيسية في المرحلة الثانية:
١ـ تكامل الفاتورة الإلكترونية: تحتاج الأنظمة إلى الاتصال بمنصة زاتكا
٢ـ ختم تشفيري: يجب أن تحتوي كل فاتورة على توقيع تشفيري فريد.
٣ـ معرف فريد عالمي UUID: لكل فاتورة.
٤ـ رمز QR يجب إضافته للفواتير من اجل التحقق.
تصفية الفواتير وتقارير الابلاغات:
- فواتير B2Bمن (شركة إلى شركة): تحتاج إلى تصفية وتخليص في الوقت الأني من زاتكا قبل إصدارها للعملاء.
- فواتير B2Cمن (شركة إلى مستهلك): يجب الإبلاغ عنها إلى زاتكا خلال 24 ساعة من إصدارها.
الاعتبارات الفنية:
- تحتاج الشركات إلى تكامل API مع نظام زاتكا.
- يجب استخدام حلول الفواتير الإلكترونية المعتمدة من زاتكا.
- يجب أن يدعم النظام تنسيقات XML أو PDF/A-3 مع XML
كيف يمكنني تبسيط الالتزام بضريبة القيمة المضافة؟
- إدارة ضريبة القيمة المضافة قد تكون معقدة، ولكن وحدة المحاسبة في kpi.com تجعلها سهلة:
- تقارير ضريبة القيمة المضافة وحسابات الضرائب تلقائيًا.
- توافق سلس مع نظام فاتورة وزاتكا.
- تكامل مع فيّFai لتسهيل الفوترة الإلكترونية.