Qanday Qilib Biznesda Moliyaviy Hisobni Oson Yuritish Mumkin

Har bir tadbirkor va biznes egasi moliyaviy hisobotlarni yuritishi kerak. Moliyaviy hisobni buxgalteriya hisobi bilan aralashtirmang – bu har xil turdagi hisoblar hisoblanadi. Joriy daromad va xarajatlarni tahlil qilish, pul oqimlarini nazorat qilibgina, biznes boshaqaruvchisi har doim kompaniyaning holatidan xabardor bo’la oladi va turli o’zgarishlarga o’z vaqtida javob bera oladi. Ushbu maqolada biz sizga qanday qilib bunga erishish mumkinligini va qanday moliyaviy hisobot vositalaridan foydalanishingiz kerakligini aytib beramiz.

Moliyaviy hisobga bo’lgan ehtiyoj

Boshqaruv hisobi (bu moliyaviy hisobning boshqa nomi) kompaniyaning joriy holatini tahlil qilish va boshqaruv qarorlarini qabul qilish uchun ma’lumotlarni tayyorlash uchun ishlatiladi. Quyidagi ma’lumotlarni o’z ichiga olgan hisobotlar ro’yxatini o’z ichiga oladi:

• tovarlarni sotish (mahsulotlarni sotish);
• ishlab chiqarish va sotish uchun xarajatlar (ishlab chiqarish tannarxi);
• majburiyatlar (debitorlik va kreditorlik qarzlari) bo’yicha hisob-kitoblarning holati;
• haqiqiy va kelgusi tushumlar va to’lovlar.

Ushbu hisobotlarga asoslanib, biznes egasi yoki menejer kompaniyaning moliyaviy holatini ko’radi va shu raqamlarga asoslanib biznes faoliyatiga o’zgartirishlar kiritishi mumkin bo’ladi. Masalan, ishlab chiqarish tannarxini kamaytirish, ko’proq foyda keltiradigan mahsulot ishlab chiqarishni ko’paytirish va qo’shimcha moliyalashtirish manbalarini izlash.

Qonuniy tasdiqlangan moliyaviy hisobot formalari mavjud emas, har bir tashkilot mustaqil ravishda ishlab chiqilgan shablondan foydalanishi mumkin. Hisobotlar ichki foydalanish uchun ishlatiladi, ulardagi ma’lumotlar maxfiy hisoblanadi.

Kichik biznesning moliyaviy hisobi: asosiy hujjatlar

Hisobotlar soni bo’yicha hech qanday cheklovlar yo’q – barchasi rahbariyatning so’rovlariga bog’liq. Ammo moliyaviy hisobdan foydalanish amaliyoti shuni ko’rsatadiki, asosan uchta hujjat qo’llaniladi:

• daromadlar va xarajatlar hisoboti yoki byudjeti;
• pul oqimi to’g’risidagi hisobot yoki byudjet;
• boshqaruv balansi.

Daromad va xarajatlar hisobi

Kompaniyaning ma’lum bir davrdagi (oy, chorak, yil) daromadlari va xarajatlarini ko’rsatadi. Ko’rsatkichlarni hisoblash QQS va aktsizlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Daromadlar va xarajatlar hisoboti alohida faoliyat turlari yoki tarkibiy bo’linmalar kontekstida saqlanishi mumkin. Hisobotda xarajatlar va daromadlar ko’rsatkichlari va ularning vaqt o’tishi bilan o’zgarishi aniq ko’rsatilgan.

Aynan daromad va xarajatlar hisobi asosida biznes egasi narxlarni yoki xarajatlarni o’zgartirish to’g’risida qaror qabul qiladi.

Daromad va xarajatlar hisobi yordamida dividendlar sifatida yuborilishi yoki kompaniyaning rivojlanishiga sarmoya kiritilishi mumkin bo’lgan rejalashtirilgan va haqiqiy sof foyda ko’rsatiladi:

Sof foyda = Daromad – Xarajat – Boshqaruv va tijorat xarajatlari + Boshqa daromadlar – Boshqa xarajatlar – Daromad solig’i

Daromad va xarajatlar hisobidagi daromad miqdori joriy hisob va kassadagi mablag’larning mavjudligiga to’g’ri kelmaydi, chunki hisob-kitob asoslari boshqacha. Kompaniyada qancha pul borligini (yoki bo’lishini) bilish uchun pul oqimi to’g’risidagi hisobot qo’llaniladi.

Pul oqimi hisobi

Pulni realizatsiya qilish va olish turli ko’rsatkichlardir. Misol uchun, xaridorga kechiktirilgan to’lov bilan mahsulotlarni jo’natdi. Savdo xaridor tomonidan hisob-fakturani imzolash vaqtida amalga oshirildi va undan olingan pul 10 kundan keyin hisob raqamiga o’tkazildi.

Pul oqimi hisobi, moliyaviy hisob-kitob vositasi sifatida, majburiyatlar bo’yicha tushumlar va to’lovlarning rejalashtirilgan va haqiqiy miqdorini ko’rsatadi. Bir oy, chorak, bir yil davomida amalga oshiriladi. Pul oqimi hisobining bir qismi sifatida to’lov taqvimi qo’shimcha ravishda tuziladi – kelgusi hafta yoki o’n yil uchun kunlar bo’yicha tushumlar va to’lovlar jadvali. Uning yordamida siz naqd pul bo’shliqlarini kuzatishingiz mumkin – ularning kirib kelishi va chiqishining muvozanatsiz jadvali tufayli pul tanqisligi.

Naqd pul bo’shlig’i boshqaruv qarorlari bilan bartaraf etiladi – ular etkazib beruvchi bilan tovarlar uchun to’lovni kechiktirishga yoki bank bilan – yangi kredit liniyasini ochishga rozi bo’lishadi.

Pul oqimi hisobidagi naqd pul quyidagi formula bo’yicha hisoblanadi:

Davr boshidagi qoldiq (pul) + Davr uchun pul tushumlari – Davr uchun pul o’tkazmalari = Davr oxiridagi qoldiq.

Agar davr oxiridagi qoldiq noldan kam bo’lsa, bu naqd bo’shliqdir.

Pul oqimi hisobi ma’lumotlariga ko’ra, siz MChJ ishtirokchilariga dividendlar to’lash uchun hisobvaraqlarda qachon yetarli miqdorda pul bo’lishini bilib olishingiz mumkin.

Byudjet uch qismdan iborat bo’lib, ularning har birining qoldig’i alohida ko’rsatiladi:

• operatsion oqimlar (asosiy faoliyatdan pulning kirib kelishi va chiqishi);
• investitsiya oqimlari (kapital qo’yilmalar bilan bog’liq pul harakati – uskunalar sotib olish, yangi ob’ektlarni qurish);
• moliyaviy oqimlar (kreditlar va qarzlarni olish yoki qaytarish uchun pul).

Operatsion va investitsiya oqimlari natijalari bo’yicha salbiy saldo moliyaviy blokdan pul oqimi (masalan, ta’sischidan rejalashtirilgan kredit) hisobidan qoplanadi.

Boshqaruv balansi

Bu rahbariyatning xohish-istaklarini inobatga olgan holda tuzilgan balansning analogidir. U kompaniyaning ma’lum bir sanadagi aktivlari va majburiyatlarining holatini ko’rsatadi. U, qoida tariqasida, hisobot davrining oxirgi kunida – yilning oyi, choragida tuziladi.

Aktivlar -bu pulga aylantirilishi mumkin bo’lgan hamma narsa: asosiy vositalar (binolar, mashinalar, asbob-uskunalar), aylanma mablag’lar (xom ashyo va materiallar zaxiralari, zaxiradagi tayyor mahsulotlar, hisob va kassadagi pullar, debitorlik qarzlari, aktsiyalar va obligatsiyalarga moliyaviy qo’yilmalar. , va boshqalar).

Majburiyatlar – bu kompaniyaning barcha majburiyatlari: ustav kapitali, to’plangan, lekin taqsimlanmagan foyda va zararlar, qo’shimcha kapital (qayta baholash natijasida), hisoblangan, lekin to’lanmagan soliqlar, olingan kreditlar va kreditlar, kreditorlik qarzlari.

Balansni tahlil qilgandan so’ng, menejer kompaniyani rivojlantirish yoki dividendlar to’lash uchun qo’shimcha mablag’lar manbalarini ko’rish imkoniyatiga ega bo’ladi.

Masalan, yangi mashina sotib olish zarurati paydo bo’ldi. Buxgalteriya balansi ombordagi tayyor mahsulot zaxirasi juda ko’p ekanligini ko’rsatadi. Bundan tashqari, debitorlik qarzlari ko’rsatkichlari asossiz darajada yuqori. Qaror qabul qilinadi:

• qoldiqlarni tezroq sotish uchun mahsulotlarning sotish narxlarini 15 foizga pasaytirish;
• debitorlik qarzlarini qaytarish bo’yicha ishlarni faollashtirish.

Avvalo, gorizontal va vertikal balans tahlili o’tkaziladi. Gorizontal tahlil – davrlar bo’yicha maqolalar dinamikasini hisoblash, vertikal tahlil – umumiy balans valyutasida maqolalar ulushlarining nisbatiga asoslanadi.

Moliyaviy hisobni yuritish usullari

Siz biznes uchun moliyaviy yozuvlarni turli yo’llar bilan saqlashingiz mumkin. Hozirgi kunda avtomatlashtirilgan nazorat va tahlil tizimlaridan foydalanish juda aktualdir.

Moliyaviy hisobini avtomatlashtirish uchun maxsus dasturlar – buxgalteriya dasturlariga qo’shimchalar sifatida keladi (masalan, kpi.com). Buxgalteriya hisobini avtomatlashtirish tizimlar uchun odatda sozlash va yillik xizmat ko’rsatish uchun haq to’lashingiz kerak bo’ladi. Shu bilan birga, tahlil qilingan ma’lumotlarning samaradorligi va to’g’riligi, sizning ehtiyojlaringizga moslashtirilishi va vizual hisobotlarni (grafiklar, diagrammalar, diagrammalar) sozlashingiz mumkin.

kpi.com Moliyaviy va Buxgalteriya Hisobini Yuritish tizimi sizning biznes jarayonlarningizni qanday qilib tez va yahshi avtomatlashtirishni bilish uchun tizimimizni 14 kun bepul ishlatib ko’ring.